Le calculateur

Le calculateur chiffre un trajet aux taux de votre barème kilométrique. Ce qui le rend plus utile qu’un calcul au dos d’une enveloppe, c’est qu’il sait quelle distance professionnelle vous avez déjà enregistrée cette année fiscale : il utilise donc le taux auquel vos prochains kilomètres ou miles seront vraiment payés, et pas seulement le taux affiché en tête du barème.

Chaque chiffre affiché est une estimation, pas un conseil fiscal.

1. Ouvrir le calculateur

Ouvrez Réglages. Sous Barèmes et indemnités, touchez Calculateur. L’écran s’appelle Calculateur.

2. Choisir le sens du calcul

Sous Trajet, il y a deux boutons :

• À partir de la distance : vous connaissez la distance et voulez savoir ce qu’elle vaut.
• À partir du montant : vous savez combien vous voulez réclamer et voulez savoir quelle distance il faudrait parcourir.

3. Saisir le trajet

Avec À partir de la distance, saisissez la distance aller dans Distance (l’unité de votre barème s’affiche entre parenthèses). Avec À partir du montant, saisissez le chiffre dans Montant que vous voulez réclamer.

Réglez ensuite les options :

• Trajet retour double une distance ou, avec un montant, répartit la distance sur l’aller et le retour.
• Passagers : utilisez + et − pour ajouter des collègues sur le même déplacement professionnel, si votre barème prévoit un montant par passager. Il ne s’applique que si votre employeur le verse réellement.
• Voitures : avec plusieurs véhicules, choisissez celui que vous allez conduire. C’est lui qui fixe le chiffre de carburant plus bas.

Au Royaume-Uni (barème HMRC) : chaque passager ajoute 5p par mile, seulement si votre employeur le verse. S’il ne le verse pas, vous ne pouvez pas demander d’allègement fiscal à la place.

4. Lire le résultat

Sous Vaut, le chiffre principal est le Montant kilométrique (ou, avec un montant, la Distance nécessaire). En dessous, une ligne montre comment la distance se répartit entre les tranches du barème, par exemple « 120 mi à 55p », ou « 80 mi à 55p, puis 40 mi à 25p » si le trajet franchit la limite de la première tranche.

Plus bas :

• Paiement passagers : le montant pour les passagers, si vous en avez ajouté.
• Coût du carburant : ce que devrait coûter le carburant du trajet, d’après la consommation réelle de votre voiture une fois mesurée, ou sa consommation déclarée en attendant, et le prix du carburant de votre dernier plein. S’il manque des informations, il indique Renseignez un prix du carburant et enregistrez des pleins.
• Net : le montant et le paiement passagers, moins le carburant.

Sous la carte, une ligne indique la distance professionnelle enregistrée cette année fiscale et combien il en reste au taux le plus élevé. Au Royaume-Uni, le taux le plus élevé couvre les 10 000 premiers miles professionnels de l’année fiscale ; au-delà, chaque mile est à 25p.

Ce que le calculateur ne fait pas

Le calculateur chiffre aux taux définis dans Réglages → Barème kilométrique. Il ne vous demande pas ce que votre employeur vous verse. Si votre employeur paie moins que le barème approuvé, la différence compte, selon les règles de votre pays. Un allègement fiscal réduit votre impôt ; ce n’est pas un remboursement de la différence.

Au Royaume-Uni (barème HMRC) : les taux approuvés sont actuellement de 55p par mile pour les 10 000 premiers miles professionnels et de 25p ensuite.

• Le montant approuvé correspond à vos miles professionnels aux taux approuvés.
• Si votre employeur paie moins, vous pouvez demander la Mileage Allowance Relief sur la différence.
• Cet allègement réduit votre impôt. Ce n’est pas un versement de la différence.

Par exemple, 1 000 miles professionnels à 55p donnent un montant approuvé de 550 £. Si votre employeur vous a payé 30p par mile, soit 300 £, la différence est de 250 £. Au taux de base de l’impôt sur le revenu (20 %), l’allègement sur 250 £ représente 50 £ d’impôt en moins, pas 250 £. Si votre employeur paie plus que le taux approuvé, l’excédent est imposable.

Si votre employeur utilise ses propres taux, vous pouvez les saisir comme barème. Barèmes, pays et employeur explique comment, et ce qui change alors.

Et quoi qu’affiche le calculateur, le trajet domicile-travail habituel n’est pas un déplacement professionnel.

Si quelque chose ne va pas

• Le taux est plus bas que prévu. Vous avez déjà dépassé la première tranche cette année fiscale, donc la suite est au taux de la tranche suivante (au Royaume-Uni, 25p après 10 000 miles).
• Le coût du carburant affiche un tiret. Renseignez un prix du carburant dans Réglages → Carburant et pleins, ou enregistrez un plein. Voir Enregistrer un plein.
• Le montant indique Hors d’atteinte. Le montant dépasse ce qu’une distance peut atteindre aux taux de votre barème, ce qui peut arriver avec un barème plafonné par an.

Sources

• EIM31240: approved mileage allowance payments, rates, HMRC
• Increasing mileage rates, HM Treasury and HMRC
• EIM31330: mileage allowance relief, HMRC
• Income Tax Earnings and Pensions Act 2003, section 233: passenger payments, legislation.gov.uk
• Claim tax relief for your job expenses: vehicles you use for work, GOV.UK
• Income Tax rates and Personal Allowances, GOV.UK
• Ordinary commuting and private travel (490, chapter 3), HMRC