De rekenhulp

De rekenhulp rekent een rit door tegen de tarieven van je kilometerregeling. Wat hem nuttiger maakt dan een bierviltje: hij weet hoeveel zakelijke kilometers je dit belastingjaar al hebt vastgelegd, dus hij gebruikt het tarief waartegen je volgende kilometers echt worden vergoed, niet alleen het hoofdtarief.

Elk cijfer dat hij toont, is een schatting, geen fiscaal advies.

1. Open de rekenhulp

Open Instellingen. Tik onder Tarieven en vergoedingen op Rekenhulp. Het scherm heet ook Rekenhulp.

2. Kies welke kant op

Onder Rit staan twee knoppen:

• Vanaf de afstand: je weet hoe ver het is en wilt weten wat het waard is.
• Vanaf het bedrag: je weet hoeveel je wilt declareren en wilt weten hoe ver je daarvoor zou moeten rijden.

3. Vul de rit in

Met Vanaf de afstand typ je de enkele afstand in Afstand. Met Vanaf het bedrag typ je het bedrag in Bedrag dat je wilt declareren.

Stel daarna de extra's in:

• Terugrit verdubbelt een afstand, of verdeelt bij een bedrag de afstand over beide kanten.
• Passagiers: gebruik + en − om collega's op dezelfde zakelijke rit toe te voegen. Kent je regeling een passagierstarief, dan telt elke passagier een bedrag per eenheid op, alleen als je werkgever het echt betaalt. Kent je regeling er geen, dan zie je Je regeling kent geen passagierstarief.
• Auto's: met meer dan één voertuig kies je de auto waarin je gaat rijden. Die bepaalt het brandstofcijfer hieronder.

In het Verenigd Koninkrijk (HMRC-tarieven) is het passagierstarief 5p per mijl per passagier. Betaalt je werkgever het niet, dan kun je er ook geen belastingvoordeel voor vragen.

4. Lees de uitkomst

Onder Waard staat als hoofdcijfer de Kilometerdeclaratie (of, bij een bedrag, de Benodigde afstand). Daaronder laat een regel zien hoe de kilometers over de tariefschijven vallen. Met HMRC-tarieven bijvoorbeeld "120 mi tegen 55p", of "80 mi tegen 55p, daarna 40 mi tegen 25p" als de rit over de grens van 10.000 mijl gaat.

Daaronder:

• Passagiersbijdrage: het bedrag voor passagiers, als je die hebt toegevoegd.
• Brandstofkosten: wat de brandstof voor de rit zou moeten kosten, op basis van het echte verbruik van je auto zodra je dat hebt gemeten, of het opgegeven verbruik tot die tijd, en de brandstofprijs van je laatste tankbeurt. Is er te weinig om op te baseren, dan staat er Stel een brandstofprijs in en leg tankbeurten vast.
• Netto: de declaratie plus de passagiersbijdrage, min de brandstof.

Onder de kaart staat een regel die zegt hoeveel zakelijke kilometers je dit belastingjaar hebt vastgelegd en hoeveel er nog tegen het hogere tarief gaan. Heeft je regeling één vast tarief, dan gaat alles tegen dat tarief. In het Verenigd Koninkrijk (HMRC-tarieven) geldt het hogere tarief voor de eerste 10.000 zakelijke mijlen van het belastingjaar; daarna gaat elke mijl tegen 25p.

Wat de rekenhulp niet doet

De rekenhulp rekent met de tarieven die in Instellingen → Kilometerregeling staan. Hij vraagt niet wat je werkgever je betaalt. Hoe een verschil tussen de vergoeding van je werkgever en de tarieven van je regeling fiscaal uitpakt, hangt af van de regels in jouw land.

In het Verenigd Koninkrijk (HMRC-tarieven): de regeling gebruikt de door HMRC goedgekeurde tarieven, nu 55p per mijl voor de eerste 10.000 zakelijke mijlen en 25p daarboven. Betaalt je werkgever een lager tarief, dan telt het verschil:

• Het goedgekeurde bedrag (approved amount) is je zakelijke mijlen tegen de goedgekeurde tarieven.
• Betaalt je werkgever minder dan dat, dan kun je Mileage Allowance Relief vragen over het tekort.
• Dat voordeel verlaagt je belasting. Het is geen uitbetaling van het tekort.

Een voorbeeld: 1.000 zakelijke mijlen tegen 55p is een goedgekeurd bedrag van £550. Betaalde je werkgever je 30p per mijl, £300, dan is het tekort £250. Tegen het basistarief van de inkomstenbelasting (20%) is het voordeel over £250 £50 minder belasting, geen £250. Betaalt je werkgever meer dan het goedgekeurde tarief, dan is het meerdere belast. Gewoon woon-werkverkeer tussen thuis en je vaste werkplek is geen zakelijke kilometer, wat de rekenhulp ook zegt.

Gebruikt je werkgever eigen tarieven, dan kun je die als je regeling invoeren. Tarieven, land en werkgever laat zien hoe, en wat er dan verandert.

Als er iets niet klopt

• Het tarief is lager dan je verwachtte. Je zit dit belastingjaar al voorbij de eerste schijf, dus je volgende kilometers gaan tegen het tarief van de volgende schijf. In het Verenigd Koninkrijk is dat na 10.000 zakelijke mijlen 25p.
• Bij brandstofkosten staat een streepje. Stel een brandstofprijs in via Instellingen → Brandstof en tankbeurten, of leg een tankbeurt vast. Zie Een tankbeurt vastleggen.
• Bij het bedrag staat Niet haalbaar. Het bedrag is meer dan welke afstand ook kan opleveren tegen de tarieven van je regeling, wat kan gebeuren bij een regeling met een jaarlijks maximum.

Bronnen

• EIM31240: approved mileage allowance payments, rates, HMRC
• Increasing mileage rates, HM Treasury and HMRC
• EIM31330: mileage allowance relief, HMRC
• Income Tax Earnings and Pensions Act 2003, section 233: passenger payments, legislation.gov.uk
• Claim tax relief for your job expenses: vehicles you use for work, GOV.UK
• Income Tax rates and Personal Allowances, GOV.UK
• Ordinary commuting and private travel (490, chapter 3), HMRC